Akciju opcijas, ko piedāvā jaunizveidoti uzņēmumi, jo īpaši tehnoloģiju pasaulē, dažus laimīgos darbiniekus ir padarījuši ļoti bagātus.

ir cerave piemērots taukainai ādai

Tie, kas sasnieguši noteiktu vecumu, protams, atcerēsies 90. gadu dot-com bumu un visus miljonārus, kas tika izveidoti, pateicoties akciju opcijām. Viens no visievērojamākajiem nesenajiem piemēriem ir Tesla, kuru dibināja tagad miljardieris Elons Masks. Tāpat kā daudzi citi tehnoloģiju jomā strādājoši uzņēmumi, Tesla piedāvā akciju opcijas kā daļu no kompensācijas paketēm. Bet dārgo elektrisko transportlīdzekļu ražotāja gadījumā tiek piedāvātas iespējas visi darbiniekiem, ne tikai vadītājiem vai vadītājiem. Un tad, kad Teslas akcijas cena pieauga par vairāk nekā 200 procentiem 2020. gadā , pēkšņi parādījās pilnīgi jauna 'Teslas miljonāru' grupa.

Tam jābūt jaukam, vai ne? Realitāte ir tāda, ka akciju opcijas piedāvā ne tikai jaunuzņēmumi. Šīs programmas tiek piedāvātas dažādās nozarēs, tostarp ražošanā, finansēs un būvniecībā. Ja darbinieku akciju opcijas (ESO) tiek pārvaldītas labi, tās var būt neticami ienesīgs kompensācijas veids.

Visvienkāršākajā līmenī šāda veida opcijas sniedz darbiniekiem iespēju iegādāties uzņēmuma akcijas par noteiktu cenu; citos gadījumos krājumi tiek piešķirti darbiniekiem kā daļa no viņu kopējās atalgojuma. Turklāt darbinieki parasti var pārdot šīs akcijas konkursa piedāvājuma laikā, kad uzņēmums joprojām ir privāts vai pēc tam, kad publiskais apgrozījums ir vērts, protams, tikai tad, ja uzņēmuma akciju tirgus cena ir lielāka par cena, kas samaksāta par šīm akcijām.

Bet kas jums jāzina par uzņēmuma akciju iegādi un pārdošanu (ko sauc arī par iespēju izmantošanu), lai droši un efektīvi izmantotu lielāko daļu no šīs potenciāli vērtīgās darbinieku kompensācijas veida?

Jau iepriekš atzīstot, ka šī ir īpaši sarežģīta tēma, šeit ir daži galvenie apsvērumi no Optas Capital dibinātājiem Meghan Railey un Fritz Glasser, kuri specializējas personu vadīšanā, izmantojot efektīvu akciju opciju pārvaldību.

Saistītie vienumi

Izstrādājiet ieguldījumu stratēģiju savām akciju opcijām

Iespējams, viens no svarīgākajiem soļiem, kas jāveic attiecībā uz darbinieku akciju opcijām, ir vispārējas ieguldījumu stratēģijas izstrāde viņiem, nevis tās spārnošana. Jo īpaši, uzsākot šīs pūles, pajautājiet sev: cik daudz naudas esat gatavs riskēt, iegādājoties šīs akciju opcijas?

'Pieņemsim, ka zaudēsit visu naudu,' saka Glasers. 'Cik daudz jūs varētu zaudēt un neietekmēt savu dzīvesveidu vai psiholoģiski ietekmēt sevi?'

Sāciet, aprēķinot kopējās vingrinājumu izmaksas savām iespējām un salīdziniet to ar skaidrās naudas summu, kas jums ir pie rokas un esat gatavs zaudēt sliktākajā gadījumā, saka Glasers. Ja jums nav pieejami līdzekļi, bet joprojām vēlaties izmantot savas iespējas, konsultējieties ar finanšu konsultantu par dažiem radošiem risinājumiem, kas varētu būt pieejami.

Izprotiet nodokļu sekas

Ir arī svarīgi skaidri noteikt nodokļus, kas jums var tikt piemēroti, izmantojot darbinieku akciju opcijas. Lai pilnībā izprastu šo problēmu, jums precīzi jāzina, kāda veida krājumi jums ir.

Uzņēmumi piedāvā divu veidu akciju opcijas — nekvalificētas akciju opcijas (NQSO), kas ir plašāk izplatītas, un stimulējošās akciju opcijas (ISO), kurām ir dažas nodokļu priekšrocības, taču tās ir arī sarežģītākas. Pirms pieņemt lēmumus vai veikt jebkādas darbības saistībā ar darbinieku akciju opcijām, precīzi noskaidrojiet, kurā nometnē jūs iekrītat.

vai man vajag atdzesēt ķirbju pīrāgu

Piemēram, kā skaidro Forbes , ISO var piemērot īpašu nodokļu režīmu no IRS. Tas attiecas arī uz to, ka netiek piemērots sociālā nodrošinājuma, Medicare vai ieturējuma nodoklis. Protams, ir noteikti daži kritēriji, lai kvalificētos šim īpašajam nodokļu režīmam, tostarp ISO tiek piešķirts tikai darbiniekiem, cita starpā nevis direktoriem, konsultantiem vai darbuzņēmējiem. Turklāt, lai darbinieks pēc aiziešanas no uzņēmuma saglabātu ISO īpašos nodokļu atvieglojumus, ISO ir jāizmanto vai jāpārdod trīs mēnešu laikā no uzņēmuma aiziešanas dienas. Tomēr ISO izmantošana var izraisīt tā saukto alternatīvo minimālo nodokli (AMT), tāpēc, ja jums ir kādi jautājumi, noteikti konsultējieties ar nodokļu speciālistu.

No otras puses, kad runa ir par NQSO izmantošanu, jums būs jāmaksā nodokļi, un darījums tiek ziņots jūsu IRS veidlapā W-2. Jūs maksājat parastos ienākuma nodokļus, kad izmantojat iespējas līgumus, un kapitāla pieaugumu, pārdodot akcijas, saka Investopedia . Precīza formula, lai noteiktu nodokļu summu, par kuru maksājat, ir diezgan detalizēta, tāpēc vēlēsities piesaistīt profesionālu speciālistu, kas izskaidros galvenos punktus.

Galvenais, kas attiecas uz darbinieku akciju opcijām un nodokļiem, ir šāds: izprotiet jūsu akciju veida nodokļu ietekmi.

'Ir svarīgi, lai būtu nodokļu stratēģija,' skaidro Reilija. 'Vienkāršākā pieeja ir plānot laikus, jo ir tik daudz izvēles iespēju, un cilvēkus šokē nodokļu sekas.'

Ja neesat pārliecināts, nedomājiet — meklējiet profesionāļa ieskatu

Kad runa ir par ieguldot un kā rīkoties ar akciju opcijām un to sarežģītību, labāk ir būt drošam nekā žēl. Ja jums ir jautājumi par kādu procesa elementu, vislabāk ir atrast speciālistu, kas var palīdzēt.

“Jums tiešām ir jāintervē un jāatrod kompetents grāmatvedis,” iesaka Reilija. 'Bieži vien vislabākie parasti nāk no ieteikuma, iespējams, no kolēģa vai vadītāja, kuram ir pieredze šāda veida nodokļu deklarāciju iesniegšanā.'

Darbinieku krājumu iegādes plāni

Nesaistīti ar ISO un NQSO, daži uzņēmumi piedāvā darbinieku akciju iegādes plānu (ESPP). Šīs programmas ir daudz vienkāršākas un var izrādīties vērtīgas.

ESPP ietvaros darbinieki var iegādāties uzņēmuma akcijas par pazeminātu cenu; lai to izdarītu, katrā maksāšanas periodā no jūsu algas tiek veikti atskaitījumi (summu, kas tiek ņemts no jūsu algas, lai iemaksātu plānā, nosakāt jūs, pievienojoties ESPP).

Šie atskaitījumi tiek rezervēti, un tiem ir atļauts uzkrāties vai uzkrāties līdz iepriekš noteiktam krājumu iegādes datumam. Pirkšanas datumā uzkrātā nauda tiek izmantota uzņēmuma akciju iegādei.

Šāda veida programmas skaistums ir tāds, ka krājumi tiek darīti pieejami jums kā uzņēmuma darbiniekam par atlaidi. Dažos gadījumos atlaide var būt diezgan ievērojama - tikpat liela 15 procentiem zem tirgus vērtības.

kā garšo džekfrūts

'Mēs vienmēr mudinām cilvēkus reģistrēties šāda veida plānā, ja viņiem ir iespēja,' skaidro Reilija. Pieņemot, ka krājumi ir spēja novērtēt laika gaitā , atlaide būtībā ir papildu kompensācija no uzņēmuma.

IRS ierobežo ESPP pirkumu kopējo summu līdz USD 25 000 kalendārajā gadā, norāda Investopedia.

kā izveidot vienkāršas frizūras skolai

Par šo konkrēto akciju veidu nav jāmaksā nodokļi, līdz tos pārdodat. Kad ESPP akcijas tiek pārdotas, jūsu darba devēja piešķirtā atlaide no sākotnējās akciju cenas tiek aplikta ar nodokli kā parastie ienākumi, norāda Investopedia. Turklāt jebkura peļņa, kas pārsniedz šo cenu, tiks aplikta ar piemērojamo kapitāla pieauguma likmi.

Neraugoties uz acīmredzamajiem ieguvumiem, darbinieki bieži nereģistrējas ESPP piedāvājumiem, jo ​​šāda veida programmas pazūd, mainoties jaunam darbam. Lai gan paisums šajā frontē var mainīties. No 2021. gada saskaņā ar Nacionālo darbinieku īpašumtiesību centru , ir aptuveni 6600 darbinieku akciju īpašumtiesību programmas, kas aptver vairāk nekā 14 miljonus dalībnieku. Kopš 21. gadsimta sākuma kopējais šāda veida akciju plānu skaits ir samazinājies, bet dalībnieku skaits ir palielinājies. Apmēram 11 miljoni no šiem dalībniekiem iegādājas sava darba devēja akcijas, izmantojot darbinieku akciju iegādes plānus.

Ja jums ir piekļuve ESPP un jums radās grūtības reģistrēties, Reilija iesaka izmantot šo priekšrocību un iegādāties tik daudz akciju ar atlaidēm, cik atļauts, lai gan Investopedia iesaka pārliecināties, vai jūsu kopējais ieguldījumu portfelis ir līdzsvarots un ka jūs to darāt. nevienā uzņēmumā nedrīkst būt vairāk par 10 līdz 15 procentiem (lai pasargātu sevi no lejupslīdes).

Glasser piedāvā līdzīgu brīdinājumu, iesakot apsvērt uzņēmuma izredzes, lemjot, vai reģistrēties akciju iegādes programmā.

'Ja jūs nedomājat, ka uzņēmumam veiksies labi, jūs varētu apsvērt iespēju nepiedalīties,' viņš skaidro. Bet, ja jums tiek piedāvāts ESPP, pieņemiet apstiprinošu lēmumu nepiedalīties vai piedalīties. Jums nevajadzētu vienkārši nepiedalīties tāpēc, ka nezināt, ko darīt.